6月23日，审计署网站披露《国务院关于2025年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称“报告”）。
报告显示，在金融机构落实重大决策部署和金融企业国有资产方面，审计署揭示了多家国有银行、股份行、金融控股公司存在的突出违规问题，涵盖科技金融产品悬空、部分科技金融服务名不副实，部分机构为追求业绩规模，以“内卷式”竞争拉动存贷款，或以虚假等方式增加债券规模，甚至违规掩盖或处置不良等问题。
科技金融产品悬空，近200家科技支行无科技特色
科技金融是党中央重大决策部署，审计署重点审计了工商银行、建设银行、交通银行、中信银行等4家银行落实科技金融政策情况，发现的问题主要是科技金融专属产品和服务未精准对接企业融资急难愁盼，“叫好不叫座”，包括“创新积分贷”“知识产权质押贷”“科技企业并购贷”等。
其中，旨在增强科创企业贷款信用的“创新积分贷”积分悬空。审计报告显示，上述4家银行的126家省级分行未将科创企业创新能力量化积分作为敢认敢贷的依据。642.22亿元贷款发放时未考虑创新积分，仅在事后统计时贴上“标签”。
此外，旨在缓解传统抵押物不足痛点的“知识产权质押贷”产权捆绑。4家银行的478.5亿元贷款中，有101.09亿元已足额提供传统抵押物或无需抵押物。
而旨在支持科创企业扩大协同效应的“科技企业并购贷”协同虚化。报告显示，4家银行发放的54.37亿元贷款，未起到对成熟期科创企业并购同类企业或上下游企业的支持作用，实为企业股权回购和普通融资工具。
值得注意的是，审计署直接点名，部分科技金融服务名不副实。报告显示，4家银行的970家科技支行中，有194家实无科技特色，个别科技支行的科技贷款余额占比远低于非科技支行；4家银行未严格落实对小微型科技企业设置更高不良贷款容忍度的要求，一些科创产品不良率刚到2%或3%即暂停业务。
以“内卷”竞争、虚假让利等方式拉动业绩规模
在金融企业国有资产审计情况方面，审计署重点审计的2家国有银行和1家金融控股公司等3户金融企业，发现的主要问题包括过度追求体量扩张，部分业绩不实，存在违规掩盖不良等风控薄弱等问题。
其中，在过度追求体量扩张方面，审计署发现，上述机构以“内卷式”竞争拉动存贷款规模增加1.41万亿元，3户金融企业2023年至2025年8月通过“先存后贷”“即贷即收”等虚增6156.7亿元；通过超低利率抢贷款、出资为客户开发信息系统换存款等增加4723.04 亿元；通过降低审核标准、放松风控要求等增加3241.27亿元。
此外，还通过以虚假或让利方式增加债券业务规模超过7500亿元。例如，其中，1户金融企业通过组织境内外分支机构相互交易，虚增跨境债券交易量3893.6亿元；通过引导内部员工及客户“即买即卖”频繁交易，虚增境内交易量44.88亿元。其中，2户金融企业为追求债券承销规模或市场排名，低于发行价出售债券，以让渡差价导致亏损2.42亿元的代价，换取承销规模增加3631.11亿元。
在风险管控方面，上述金融机构存在薄弱环节，多项业务违规经营，包括违规掩盖或处置不良资产、违规发放贷款以及违规开展非信贷业务等。
审计署发现，上述金融企业违规掩盖或处置不良资产634.41亿元，做法是主要通过设置超长宽限期不下调分类、下调原贷款利率以减少还贷金额、发放新贷款置换原不良资产等，人为掩盖不良资产；违反核销程序和竞争择优等原则，通过“零对价”回购发行的不良资产处置项目、向地方政府指定方定向转让不良资产等方式，虚假或违规处置不良资产。
此外，上述金融机构违规开展信贷业务676.16亿元。例如，其中1户金融企业2021 年至2025年8月向150多名资质不符人员违规发放个人经营贷款15.17亿元；向未封顶住房等项目和持虚假收入证明等人员违规发放住房按揭贷款28.12亿元；通过为企业办理个人信贷等违规发放个人消费贷款330.78亿元。
排版：王璐璐
校对：李凌锋
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